GROSCON ADMINISTRADORA DE CONSÓRCIOS LTDA

CNPJ nº 26.228.270/0001-48

BALANÇO PATRIMONIAL
(Em milhares de Reais)
A T I V O 31.12.2020 31.12.2019
.
Circulante 907 862
Disponível 105 21
Caixa e Bancos 105 21
Títulos e Valores Mobiliários 484 624
.
Realizável à Curto Prazo 318 217
Outros Créditos 318 217
Valores Específicos Créd. de Consórcio 54 27
Adiantamentos Salariais 1 4
Adiantamentos Pag. Nossa Conta 1 16
Devedores Depósitos em Garantia 22 9
Créditos Tributários 169 113
Devedores Diversos – País 71 48
-
Permanente 1.102 1.070
Investimentos 892 887
Imobilizado de Uso 489 503
Diferido 50 0
(-) Depreciações e Amortizações (329) (320)
TOTAL DO ATIVO 2.009 1.932

P A S S I V O 31.12.2020 31.12.2019
Circulante 827 904
Outras Obrigações 827 904
Fiscais e Previdenciárias 255 122
Obrigações por Recursos Cons. Gr. Encerr. 124 201
Provisões para Pagamentos a Efetuar 59 129
Provisão para Contingências 345 403
Credores Diversos do País 44 49
Patrimônio Líquido 1.182 1.028
Capital Social 1.015 1.015
Lucros (Prejuízos) do Período 167 13
TOTAL DO PASSIVO 2.009 1.932

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO
(Em Milhares de Reais)
NOMENCLATURA 2º Semestre 2020 Exercício 2020 Exercício 2019
-
RECEITAS OPERACIONAIS 3.006 5.933 8.957
Rendas de Taxas de Administração 2.548 5.086 6.324
Rendas de Outros Serviços 668 1.263 3.067
Rendas de Tít. Renda Variável 9 14 41
Impostos Incidentes sobre Rendas (219) (430) (475)
-
DESPESAS OPERACIONAIS (2.789) (5.592) (8.881)
Despesas Administrativas (2.270) (4.517) (7.679)
Despesas com Pessoal (495) (999) (1.108)
Outras Despesas Administrativas (9) (21) (32)
Aprovisionamentos e Ajustes (14) (47) (45)
Outras Despesas Operacionais (1) (8) (17)
-
RESULTADO OPERACIONAL 217 341 76
-
Resultado não operacional 59 160 120
Resultado Antes do Imp. de Renda 276 501 196
-
Imp.Renda e Contrib.Social (85) (154) (53)
Participações nos Lucros 0 0 0
-
Resultado Líquido do Período 191 347 143
Resultado Líquido por Cota 0,19 0,34 0,14

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
(Em milhares de Reais)
NOMENCLATURA Exercício de 2020
Lucro Líquido do Período 347
Parcela dos Sócios 347
(-) Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 -2
Tributos s/ Ajustes Instrumentos Financeiros 0 0
Equiv. Patrimonial s/ Ganhos Abran. Coligadas 0 0
Ajustes de Conversão do Período 0 0
(-) Tributos s/ Ajustes Conversão do Período 0 0
(=) Outros Result. Abrang. Antes da Reclas. 0 -2
Ajus. Instrumentos Finan. Reclas. p/ Resultado 0 0
(=) Outros Resultados Abrangentes 0 -2
Parcela dos Sócios -2 0
Resultado Abrangente Total 345
Parcela dos Sócios 345

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
(Em milhares de Reais)
Descrição 2º Semestre 2020 Exercício 2020 Exercício 2019
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro (Prejuízo) líquido do exercício 191 347 143
Ajustes para reconciliar o lucro (prejuízo) líquido do exercício 14 47 45
com o caixa gerado pelas atividades operacionais: 0 0 0
Depreciação e amortização 14 47 45
-
(Aumento) redução nos ativos operacionais: (62) (101) 22
Contas a receber de clientes (4) (45) 74
Créditos Diversos (58) (56) (52)
-
Aumento (redução) nos passivos operacionais: (29) (76) (59)
Fornecedores (7) (8) 1
Impostos a Recolher 19 98 19
Salários, provisões e encargos sociais (14) (35) 4
Empresas Ligadas 0 0 0
Outras obrigações e contas a pagar (27)) (131) (83)
Caixa Gerado pelas (aplicado nas) atividades operacionais (114) (217) (151)
-
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Baixa de outros investimentos (162) (5) (66)
Aquisição de imobilizado e adições ao diferido (19) (75) (47)
Caixa gerado pelas (aplicado nas) atividades de investimento (181) (80) (113)
-
FLUXO DE CAIXA DAS ALTERAÇÕES CAPITAL
Caixa gerado pelas (aplicado nas) Atividades de Financiamento (192) (192) (326)
-
AUMENTO (REDUÇÃO) DO SALDO DE DISPONIBILIDADES (259) (55) (288)
-
DISPONIBILIDADES:
Saldo inicial 849 645 933
Saldo Final 590 590 645
-
AUMENTO (REDUÇÃO) DO SALDO DAS DISPONIBILIDADES (259) (55) (288)

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
(Em Milhares de Reais)
2º Sem. 2020 Capital Social Integral. Reserv. de Lucros Lucro ou Prejuizos Acum. Outros Result. Abrang. Pat. Liq. Consol. Demonst. Resultado Abrang.
Saldos Iniciais 1.015 - 13 - 1.028 -
Dividendos - - -192 - -192 -
Ajuste Instrumento financeiro - - - -2 -2 -2
Outros Resultados Abrangentes - - - -2 -2 -2
Lucro Liq. no Período - - 347 - 347 347
Saldos Finais 1015 - 168 -2 1.181 345



As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO CONSOL. DOS REC. DE CONSÓRCIO
(Em Milhares de Reais)
ATIVO RUBRICA 31.12.2020 31.12.2019
CIRCULANTE 1.0.0.00.00-7 24.393 24.723
Disponibildades 1.1.0.00.00-6 51 60
Depósitos Bancários 1.1.2.92.00-3 51 60
Aplicações Interfin. de Liquidez 1.2.0.00.00-5 7.586 7.393
Disponibilidades dos Grupos 1.2.9.90.12-2 489 515
Vinculadas a Contemplações-SELIC 1.2.9.90.25-9 7.066 6.867
Vinculadas a Contempl. – Demais Apic. 1.2.9.90.35.9 0 0
Recursos de Grupos em Formação 1.2.9.90.55-5 31 11
Outros Créditos 1.8.0.00.00-9 16.756 17.270
Bens Apreendidos ou retomados 1.8.7.88.00-8 0 25
Direitos Junto consorc. Contempl. 1.8.7.93.00-0 16.756 17.245
- Normais 1.8.7.93.05-5 15.140 15.767
- Em Atraso 1.8.7.93.15-8 564 483
- Em Cobrança Judicial – Gr. Andam. 1.8.7.93.20-6 1.052 995
- Cheques e Outros valores a receber 1.8.7.98.00-5 0 0
COMPENSAÇÃO 3.0.0.00.00-1 151.622 196.006
Previsão Mensal de Rec. a Receber 3.0.7.75.00-6 960 1.041
Contribuições devidas aos Grupos 3.0.7.78.00-3 79.717 102.190
Consorciados – Bens a Entregar 3.0.7.78.10-6 70.945 92.775
TOTAL GERAL DO ATIVO 3.9.9.99.99-3 176.015 220.729


PASSIVO RUBRICA 31.12.2020 31.12.2019
CIRCULANTE 4.0.0.00.00-8 24.393 24.723
Obrigações com consorciados 4.9.8.82.00-7 8.014 7.841
Valores a Repassar 4.9.8.86.00-3 643 663
Obrigações p/ contempl. a Entregar 4.9.8.91.00-5 7.066 6.867
Obrigações com a Administradora 4.9.8.92.00-4 0 0
Recursos a Devolver a Consorciados 4.9.8.94.00-2 7.237 8.004
Recursos do Grupo 4.9.8.98.00-8 1.433 1.348
COMPENSAÇÃO 9.0.0.00.00-3 151.622 196.006
Rec. Mensais a Rec. de Consorciados 9.0.7.75.00-8 960 1.041
Obrig. dos Grupos por Contribuições 9.0.7.78.00-5 79.717 102.190
Bens ou Serviços a Contemplar 9.0.7.82.00-8 70.945 92.755
TOTAL GERAL DO PASSIVO 9.9.9.99.99-5 176.015 220.729
As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
​ DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DAS VARIAÇÕES NAS DISPONIBILIDADES DE GRUPOS
(Em Milhares de Reais)
NOMENCLATURA 2º SEMESTRE 2020 Exercício de 2020 ACUMULADO Exercício de 2019 ACUMULADO
Disponibilidades Iniciais 7.054 7.454 6.636
Depósitos Bancários 39 60 28
Cheques em Cobrança 0 0 0
Aplic. Fin. de Grupos 522 527 666
Aplic. Financ. Vinc. a Contemp 6.493 6.867 5.942
-
(+) Recursos Coletados 10.597 20.537 132.612 22.500 123.787
Contribuições Aquisição de Bens 7.671 14.762 88.375 15.271 83.094
Taxa de Administração 2.527 5.044 37.943 6.266 34.711
Contribuição ao Fundo Reserva 0 0 0 0 0
Rendimentos de Aplic. Financeiras 61 133 2.567 307 2.713
Multas e Juros Moratórios 40 80 540 89 513
Prêmios de Seguros 219 438 3.171 482 2.741
Custas Judiciais 2 3 16 4 15
Outros 77 77 0 81 0
-
(-) Recursos Utilizados 10.014 20.354 124.975 21.682 116.333
Aquisição de Bens 6.078 13.096 78.483 13.495 74.445
Taxa de Administração 2.562 5.063 37.936 6.305 34.685
Multas e Juros Moratórios 20 39 269 46 256
Prêmios de Seguros 216 452 3.127 501 2.684
Custas Judiciais 1 3 15 4 14
Devol. a Consorc. Desligados 1.017 1.561 4.853 1.048 3.967
Rend.Pagos Vinc.Contemplações 0 0 0 0 0
Outros 120 140 292 283 282
-
Disponibilidades Finais 7.637 7.637 7.637 7.454 7.454
Depósitos Bancários 51 51 51 60 60
Aplicações Fin.3 – Grupos 520 520 520 527 527
Cheques em Cobrança 0 0 0 0 0
Aplic.Financ.Vinc. a Contemplação 7.066 7.066 7.066 6.867 6.867



As notas explicativas integram as demonstrações contábeis


GROSCON ADMINISTRADORA DE CONSÓRCIOS LTDA

Rua São Sebastião do Paraíso,1035 Jardim Francano Cep 14.405-010 – Franca – SP - CNPJ nº 26.228.270/0001-48

NOTAS EXPLICATIVAS ÁS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
NOTA 1 -
CONTEXTO OPERACIONAL
A sociedade Limitada, com sua sede domiciliada à Rua São Sebastião do Paraíso, 1035 Jardim Francano , cep 14.405-010 – Franca-SP, tem como sua principal atividade, Administração de consórcios para aquisição de bens e direitos, com a finalidade de constituição, organização e administração, na forma da legislação em vigor emanada pelo Banco Central do Brasil, de um consórcio, cujo objetivo é propiciar à cada um dos consorciados, mediante um fundo comum, a aquisição de veículos automotores, imóveis e outros bens. As atividades secundárias da sociedade são: Atividade de intermediação e agenciamento de serviços e negócios em geral, exceto imobiliários e outras atividades de serviços prestados principalmente às empresas não especificadas anteriormente. O controlador da sociedade é Telmo José Barbosa, CPF nº 564.652.208/06.
NOTA 2 -
As Demonstrações Financeiras foram elaboradas de acordo com as Normas Brasileiras e Internacionais de Contabilidade, aplicáveis às entidades financeiras, e de conformidade com os preceitos estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional -COSIF do Banco Central do Brasil, observando-se a Lei 11.795/2008, que rege as sociedades administrativas de consórcio, com Resolução BCB nº 2 de 12/08/2020, que dispõe sobre os procedimentos para elaboração, divulgação e remessa de demonstrações financeiras, Lei 4595/64, subsidiariamente a Lei 10406/02- Código Civil Brasileiro e, por analogia dos conceitos contidos, a lei das Sociedades por Ações (6404/76) e alterações conforme Lei 11638/2007, Lei 11941/2009 e Lei 13818/2019.
NOTA 3 -
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS DA ADMINISTRADORA
3.1 -
A apuração do resultado é reconhecida segundo o regime de competência de exercícios, exceto pela taxa de administração que é reconhecida quando do seu efetivo recebimento, de acordo o disposto no item 1.26.1.2 do COSIF.
3.2 -
As aplicações interfinanceiras de liquidez e os valores mobiliários estão registrados pelo valor de aplicação ou de aquisição acrescidos dos rendimentos incorridos até a data do balanço.
3.3 -
O Imobilizado é demonstrado ao custo corrigido monetariamente até 31/12/1995, mais as adições e baixas ocorridas até 31/12/2019 e sua depreciação é calculada pelo método linear, a qual contempla a vida útil econômica dos bens
Bens Taxas Deprec. 31/12/2020 31/12/2019
Custo Contábil Deprec. Acumulada Imobilizado Líquido Imobilizado Líquido
Instalações 10% 14.240,00 (10.582,76) 3.657,24 4.460,28
Móveis e Utensílios 10% 99.217,00 (69.484,03) 29.732,97 37.817,28
Proc. De Dados 20% 68.860,38 (55.011,68) 13.848,70 6.381,83
Máquinas e Equip. 10% 51.375,10 (14.073,96) 37.301,14 29.334,94
Veículos 20% 254.843,66 (179.783,35) 75.060,31 105.047,31
TOTAL 488.536,14 (328.935,78) 159.600,36 183.041,64
3.4 -
A provisão para Imposto de Renda é constituída á alíquota de 15% sobre o Lucro Real, acrescida do adicional previsto na legislação fiscal. A provisão para a Contribuição Social sobre o Lucro é constituída á alíquota de 9% sobre o lucro liquido ajustado, de acordo com a legislação vigente;
3.5 -
As provisões de férias e 13o salário, são constituídas com base na remuneração dos empregados, inclui as vencidas e proporcionais e os correspondentes encargos sociais e o adicional de um terço;
3.6 -
O Passivo Circulante é demonstrado por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas.
3.7 -
Os valores não retirados por Consorciados Desistentes e Excluídos, bem como, aqueles oriundos de Fundo de Reserva á disposição de consorciados ativos, relativos a grupos encerrados, encontram-se atualizados as taxas vigentes no mercado financeiro e estão inclusos e consignados sob a rubrica “Recursos não Procurados”, no montante de R$124.074,55.
3.8 -
O Capital Social, subscrito e integralizado esta dividido em 1.015.000 de quotas no valor de R$ 1,00 (um real) cada uma, pertencente a quotistas residentes no País.
Sócios R$ %
Telmo José Barbosa 1.010.000,00 99,5%
Mylene Lady Barbosa Maiote José 5.000,00 0,5%
TOTAL 1.015.000,00 100%
3.9 -
Levando-se em consideração que o limite de alavancagem das administradoras de consórcio estabelecido na Circular Bacen nº 3.524 de 03/02/2011 é de 6 (seis) vezes o valor de seu Patrimônio Liquido Ajustado obtido através dos seguintes fatores:
Saldo dos Grupos 7.637.147,92
( - ) Aplicação Financeira Vinculada a Contemplação (7.066.412,21)
Passivo Circulante da Administradora 827.818,69
( - ) Pendente de Recebimento em Cobrança Judicial (71.412,17)
( = ) RESULTADO 1.327.142,23
Divisor 6
( = ) RESULTADO DA DIVISÃO 221.190,37
( = ) Patrimônio Líquido Mínimo Exigido BACEN ( 1 ) 1.000.000,00
Patrimônio Líquido Junho 2020 1.183.046,03
( - ) Distribuição Lucros (192.000,00)
( - ) Ajustes de Períodos Anteriores 0
Contas de Resultado Credoras (conta 7.0.0.00.00-9) 3.285.389,54
( - ) Contas de Resultado Devedoras (conta 8.0.0.00.00-8) (3.094.486,04)
( = ) Patrimônio Líquido Ajustado Dezembro/2018 ( 2 ) 1.181.949,53
LIMITE P/ ALAVANCAGEM ( 3 ) = ( 2 – 1) 181.949,53

3.10 -
Considerando que o limite de imobilização não pode ultrapassar 100% do Patrimônio Líquido Ajustado, apresentamos o seguinte calculo:
Ativo Permanente ( 1 ) 1.101.914,61
( = ) Patrimônio Líquido Ajustado Dezembro/2019 ( 2 ) 1.181.949,53
LIMITE DE IMOBILIZAÇÃO ( 3 ) = ( 2 – 1 ) 80.034,92
3.11 -
O Patrimônio Líquido é demonstrado pelo valor corrigido monetariamente até 31/12/1995, acrescido dos valores movimentados até 31/12/2020.
3.12 -
As demonstrações financeiras estão em conformidade com a regulamentação emanada do Banco Central do Brasil.
NOTA 4 -
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS DOS GRUPOS DE CONSÓRCIO
4.1 -
As Aplicações Financeiras Vinculadas são efetuadas exclusivamente em quotas do FUNDO ITAÚ EMPRESA TRUST RF REFERENCIADO DI FICFI, nos termos do artigo 1º da Circular Bacen nº 3.261 de 28/10/2004, sendo demonstradas pelos valores aplicados mais os rendimentos líquido auferidos até a data do balanço, observado o regime de competência
4.2 -
Os rendimentos das aplicações são rateados pelos grupos proporcionalmente aos seus saldos diários.
4.3 -
As demonstrações de recursos de consórcio e das variações nas disponibilidades dos grupos, consolidadas, são preparadas a partir das demonstrações individuais de cada grupo.
4.4 -
Os recursos coletados correspondem aos valores arrecadados dos grupos por ocasião do pagamento das prestações, reconhecidos mensalmente por regime de caixa.
4.5 -
Os recursos utilizados representam desembolsos efetuados por conta dos grupos de consórcio, para sua manutenção.
4.6 -
Os recursos a utilizar representam disponibilidades e direitos dos grupos de consórcio
4.7 -
A Taxa de Administração é apropriada de acordo com o pagamento das prestações, calculada por um percentual sobre o valor do bem objeto do consórcio que varia de acordo com a espécie do bem.
NOTA 5 -
GRUPOS DE CONSÓRCIO - INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES
31/DEZ/2020 31/DEZ/2019
Nº de Grupos Administrados 09 10
Consorciados Ativos 2.221 2.503
Consorciados Contemplados 1.426 1.470
Consorciados Não Contemplados 795 1.033
Bens Pendentes no Período 101 122
Bens Pendentes no Período Corrente 105 112
Bens Entregue Total 1.325 1.348
Nº de Desistentes/Excluídos no Período 820 438
Nº de Desistentes/Excluídos Total 6.950 6.590
Nº de Quitados 707 666
Taxa de Inadimplência 2% 1.70%
A Taxa de Administração média praticada (bens móveis) é de 17%.
A Taxa de Administração média praticada (bens imóveis) é de 21%.
NOTA 6 -
COMPONENTE ORGANIZACIONAL DE OUVIDORIA
Conforme estabelecido pela Resolução BCB 28 de 2020, todas as principais providências já foram adotadas para a devida implantação de componente organizacional de Ouvidoria, citando-se, entre eles, a designação do diretor responsável e do ouvidor, o serviço DDG 0800-940.3636, e adequação dos documentos a que o consorciado tenha acesso e cartaz informativo nos pontos de venda.
NOTA 7 -
MANUAL DE CONTROLES INTERNOS
A Administradora mantém atualizado o manual de controles internos, onde se encontra registrado:
a-) O processo operacional da Administradora e dos Grupos de Consórcio;
b-) O gerenciamento de riscos, e
c-) O gerenciamento das contingências.
NOTA 8 -
INSTRUMENTOS FINANCEIROS
A Administradora não possui saldo de instrumentos financeiros derivativos em 30 de junho de 2020, cujas divulgações sejam requeridas nos termos das normas e instruções do Banco Central do Brasil.
NOTA 9 -
FATOS SUBSEQUENTES
A Administradora não apresenta eventos relevantes subsequentes ao fechamento de 31 de dezembro de 2020.


TELMO JOSÉ BARBOSA
Diretor Administrativo



MYLENE LADY BARBOSA MAIOTE JOSÉ
Diretora Financeira



RENATA REYNALDO SILVA
Contadora-CRC1SP192715/O-0
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Aos Dirigentes da
GROSCON ADMINISTRADORA DE CONSÓRCIOS LTDA.
Franca - SP

Examinamos as demonstrações contábeis da GROSCON Administradora de Consórcios Ltda., que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e o balanço dos grupos de consórcio para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.

OPINIÃO

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da GROSCON Administradora de Consórcios Ltda., em 31 de dezembro de 2020, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e normas emanadas pelo Banco Central do Brasil.

Principais Assuntos de Auditoria

Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações contábeis como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações contábeis e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos. - Testes sobre o processo e dossiês de consorciados contemplados;
- Constituição e Encerramento de Grupos;
- Cumprimentos dos limites de PLA e Capital Mínimo, bem como dos limites operacionais determinados pelo Banco Central do Brasil (Circ. 3.433)
- Ouvidoria;
- Prevenção à lavagem de dinheiro e combate ao terrorismo
Responsabilidade da Administração e da Governança sobre as Demonstrações Contábeis
A administração da Groscon Administradora de Consórcio Ltda., é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a administradora continuar operando e divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis a não ser que a administração pretenda liquidar a companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.

Os responsáveis pela governança da administradora são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.

Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes.

As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.

Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso, identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da empresa.

Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza significativa em relação a eventos ou circunstâncias que possam causar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da administradora.

Se concluirmos que existe incerteza significativa devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório.

Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a administradora a não mais se manter em continuidade operacional.

Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar consideravelmente nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas.

Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações contábeis do exercício corrente, e que, dessa maneira constituem os Principais Assuntos de Auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.


São Carlos, 05 de fevereiro de 2021.

Andrade, Nogueira & Associados - Auditores e Consultores

ALBERTO FRANCISCO COSTA ARLINDO LEAL DE ANDRADE
Contador CRC-1SP164292/O-0 Contador CRC-1SP114789/O-0
Auditor Independente - CVM 10.600 Auditor Assistente