GROSCON ADMINISTRADORA DE CONSÓRCIOS LTDA

CNPJ nº 26.228.270/0001-48

BALANÇO PATRIMONIAL
(Em milhares de Reais)
A T I V O 30.06.2021 31.12.2020
.
Circulante 1.937 907
Disponível 13 105
Caixa e Bancos 13 105
Títulos e Valores Mobiliários 1.397 484
.
Realizável à Curto Prazo 527 318
Outros Créditos 527 318
Valores Específicos Créd. de Consórcio 195 54
Adiantamentos Salariais 1 1
Adiantamentos Pag. Nossa Conta 0 1
Devedores Depósitos em Garantia 22 22
Créditos Tributários 33 169
Devedores Diversos – País 276 71
-
Permanente 778 1.102
Investimentos 583 892
Imobilizado de Uso 546 489
Diferido 0 50
(-) Depreciações e Amortizações (351) (329)
TOTAL DO ATIVO 2.715 2.009

P A S S I V O 30.06.2021 31.12.2020
Circulante 1.520 827
Outras Obrigações 1.520 827
Fiscais e Previdenciárias 69 255
Obrigações por Recursos Cons. Gr. Encerr. 698 124
Provisões para Pagamentos a Efetuar 156 59
Provisão para Contingências 406 345
Credores Diversos do País 191 44
Patrimônio Líquido 1.195 1.182
Capital Social 1.015 1.015
Lucros (Prejuízos) do Período 180 167
TOTAL DO PASSIVO 2.715 2.009

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO
(Em Milhares de Reais)
NOMENCLATURA 1º Semestre 2021 1º Semestre 2020
-
RECEITAS OPERACIONAIS 2.498 2.927
Rendas de Taxas de Administração 1.899 2.609
Rendas de Outros Serviços 776 523
Rendas de Tít. Renda Variável 11 6
Impostos Incidentes sobre Rendas (188) (211)
-
DESPESAS OPERACIONAIS (2.581) (2.803)
Despesas Administrativas (219) (187)
Despesas com Pessoal (558) (504)
Outras Despesas Administrativas (43) (47)
Aprovisionamentos e Ajustes (0) (0)
Outras Despesas Operacionais (1.761) (2.065)
-
RESULTADO OPERACIONAL -83 124
-
Resultado não operacional 104 102
Resultado Antes do Imp. de Renda 21 226
-
Imp.Renda e Contrib.Social (8) (69)
Participações nos Lucros 0 0
-
Resultado Líquido do Período 13 157
Resultado Líquido por Cota 0,01 0,15

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
(Em milhares de Reais)
NOMENCLATURA 1º SEMESTRE 2021
Lucro Líquido do Período 13
Parcela dos Sócios 13
(-) Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0
Tributos s/ Ajustes Instrumentos Financeiros 0 0
Equiv. Patrimonial s/ Ganhos Abran. Coligadas 0 0
Ajustes de Conversão do Período 0 0
(-) Tributos s/ Ajustes Conversão do Período 0 0
(=) Outros Result. Abrang. Antes da Reclas. 0 0
Ajus. Instrumentos Finan. Reclas. p/ Resultado 0 0
(=) Outros Resultados Abrangentes 0 0
Parcela dos Sócios 0 0
Resultado Abrangente Total 13
Parcela dos Sócios 13

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
(Em milhares de Reais)
Descrição 1º Semestre 2021 2º Semestre 2020
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro (Prejuízo) líquido do exercício 13 191
Ajustes para reconciliar o lucro (prejuízo) líquido do exercício 20 14
com o caixa gerado pelas atividades operacionais: 0 0
Depreciação e amortização 20 14
-
(Aumento) redução nos ativos operacionais: (209) (62)
Valores Específicos Créditos de Consórcio (141) (12)
Adiantamentos Salariais 0 2
Adiantamentos Pagamentos Nossa Conta 1 3
Devedores Depósitos em Garantia 0 2
Créditos Tributários 136 (57)
Devedores Diversos - País (205) 0
-
(Aumento) (redução) nos passivos operacionais: 693 (30)
Fiscais e Previdenciárias (186) 53
Obrigações por Recursos Cons. Gr. Encerrados 574 7
Provisões para Pagamentos a Efetuar 97 (46)
Provisão para Contingências 61 (39)
Credores Diversos do País 147 (5)
Caixa Gerado pelas (aplicado nas) atividades operacionais 517 113
-
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Baixa de outros investimentos 309 (162)
Aquisição de imobilizado e adições ao diferido (5) (19)
Caixa gerado pelas (aplicado nas) atividades de investimento 304 (181)
-
FLUXO DE CAIXA DAS ALTERAÇÕES CAPITAL
Caixa gerado pelas (aplicado nas) Atividades de Financiamento (0) (192)
-
AUMENTO (REDUÇÃO) DO SALDO DE DISPONIBILIDADES 821 (260)
-
DISPONIBILIDADES:
Saldo inicial 589 849
Saldo Final 1.410 589
-
AUMENTO (REDUÇÃO) DO SALDO DAS DISPONIBILIDADES 821 (260)

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
(Em Milhares de Reais)

1º Sem. 2021 Capital Social Integral. Reserv. de Lucros Lucro ou Prejuizos Acum. Outros Result. Abrang. Pat. Liq. Consol. Demonst. Resultado Abrang.
Saldos Iniciais 1.015 - 167 - 1.182 -
Aumento de Capital - - - - - -
Gastos com Emi. de ações - - - - - -
Ações em Tesouraria Vendidas - - - - - -
Dividendos - - 0 - 0 -
Transações de Capital com os Sócios - - - - - -
Ajustes Instrumentos Financeiros - - - 0 0 0
Ajustes de Conversão do Período - - - - - -
Tributos s/ Ajustes de Conversão do Período - - - - - -
Outros Resultados Abrangentes - - - 0 0 0
Realização da Reserva de Reavaliação - - - - - -
Reclassificação de Resultados Abrangentes - -
Lucro Liq. no Período - - 13 - 13 13
Saldos Finais 1015 - 180 0 1.195 13



As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO CONSOL. DOS REC. DE CONSÓRCIO
(Em Milhares de Reais)
ATIVO RUBRICA 30.06.2021 30.06.2020
CIRCULANTE 1.0.0.00.00-7 23.447 23.877
Disponibildades 1.1.0.00.00-6 267 39
Depósitos Bancários 1.1.2.92.00-3 267 39
Aplicações Interfin. de Liquidez 1.2.0.00.00-5 6.550 7.016
Disponibilidades dos Grupos 1.2.9.90.12-2 279 516
Vinculadas a Contemplações-SELIC 1.2.9.90.25-9 0 6.493
Vinculadas a Contempl. – Demais Apic. 1.2.9.90.35.9 6.271 0
Recursos de Grupos em Formação 1.2.9.90.55-5 0 7
Outros Créditos 1.8.0.00.00-9 16.630 16.822
Adiantamentos Recursos Terceiros 1.8.7.80.00-6 0 0
Bens Apreendidos ou retomados 1.8.7.88.00-8 97 5
Direitos Junto consorc. Contempl. 1.8.7.93.00-0 16.533 16.817
- Normais 1.8.7.93.05-5 15.074 15.182
- Em Atraso 1.8.7.93.15-8 468 568
- Em Cobrança Judicial – Gr. Andam. 1.8.7.93.20-6 991 1.068
- Cheques e Outros valores a receber 1.8.7.98.00-5 0 0
-
COMPENSAÇÃO 3.0.0.00.00-1 142.219 161.256
Previsão Mensal de Rec. a Receber 3.0.7.75.00-6 835 1.031
Contribuições devidas aos Grupos 3.0.7.78.00-3 74.847 88.103
Consorciados – Bens a Entregar 3.0.7.78.10-6 66.537 75.620
-
TOTAL GERAL DO ATIVO 3.9.9.99.99-3 165.666 185.133




PASSIVO RUBRICA 30.06.2021 30.06.2020
CIRCULANTE 4.0.0.00.00-8 23.447 23.877
Obrigações com consorciados 4.9.8.82.00-7 8.236 7.825
Valores a Repassar 4.9.8.86.00-3 555 669
Obrigações p/ contempl. a Entregar 4.9.8.91.00-5 6.271 6.493
Obrigações com a Administradora 4.9.8.92.00-4 243 0
Recursos a Devolver a Consorciados 4.9.8.94.00-2 7.133 7.512
Recursos do Grupo 4.9.8.98.00-8 1.009 1.378
-
COMPENSAÇÃO 9.0.0.00.00-3 142.219 161.256
Rec. Mensais a Rec. de Consorciados 9.0.7.75.00-8 835 1.017
Obrig. dos Grupos por Contribuições 9.0.7.78.00-5 74.847 84.619
Bens ou Serviços a Contemplar 9.0.7.82.00-8 66.537 75.620
-
TOTAL GERAL DO PASSIVO 9.9.9.99.99-5 165.666 185.133
As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
​ DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DAS VARIAÇÕES NAS DISPONIBILIDADES DE GRUPOS
(Em Milhares de Reais)
NOMENCLATURA 1º SEMESTRE 2021 ACUMULADO 1º SEMESTRE 2020 ACUMULADO
Disponibilidades Iniciais 7.637 7.454
Depósitos Bancários 51 60
Cheques em Cobrança 0 0
Aplic. Fin. de Grupos 520 527
Aplic. Financ. Vinc. a Contemp 7.066 6.867
-
(+) Recursos Coletados 8.452 114.273 9.941 133.729
Contribuições Aquisição de Bens 6.078 74.228 7.091 90.186
Taxa de Administração 1.875 34.552 2.517 37.228
Contribuição ao Fundo Reserva 0 0 0 0
Rendimentos de Aplic. Financeiras 72 2.189 72 2.785
Multas e Juros Moratórios 35 455 40 553
Prêmios de Seguros 148 2.593 219 2.961
Custas Judiciais 1 13 2 16
Outros 243 243 0 0
-
(-) Recursos Utilizados 9.273 107.456 10.341 126.674
Aquisição de Bens 5.203 65.476 7.018 81.464
Taxa de Administração 1.880 34.549 2.502 37.186
Multas e Juros Moratórios 18 227 20 276
Prêmios de Seguros 166 2.567 236 2.920
Custas Judiciais 1 12 2 16
Devol. a Consorc. Desligados 1.157 4.355 544 4.510
Rend.Pagos Vinc.Contemplações 0 0 0 0
Outros 848 270 19 302
-
Disponibilidades Finais 6.817 6.817 7.054 7.054
Depósitos Bancários 267 267 39 39
Aplicações Fin. – Grupos 279 279 522 522
Cheques em Cobrança 0 0 0 0
Aplic.Financ.Vinc. a Contemplação 6.271 6.271 6.493 6.493



As notas explicativas integram as demonstrações contábeis


GROSCON ADMINISTRADORA DE CONSÓRCIOS LTDA

Rua São Sebastião do Paraíso,1035 Jardim Francano Cep 14.405-010 – Franca – SP - CNPJ nº 26.228.270/0001-48

NOTAS EXPLICATIVAS ÁS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
NOTA 1 -
CONTEXTO OPERACIONAL
A sociedade Limitada, com sua sede domiciliada à Rua São Sebastião do Paraíso, 1035 Jardim Francano , cep 14.405-010 – Franca-SP, tem como sua principal atividade, Administração de consórcios para aquisição de bens e direitos, com a finalidade de constituição, organização e administração, na forma da legislação em vigor emanada pelo Banco Central do Brasil, de um consórcio, cujo objetivo é propiciar à cada um dos consorciados, mediante um fundo comum, a aquisição de veículos automotores, imóveis e outros bens. As atividades secundárias da sociedade são: Atividade de intermediação e agenciamento de serviços e negócios em geral, exceto imobiliários e outras atividades de serviços prestados principalmente às empresas não especificadas anteriormente. O controlador da sociedade é Telmo José Barbosa, CPF nº 564.652.208/06.
NOTA 2 -
As Demonstrações Financeiras foram elaboradas de acordo com as Normas Brasileiras e Internacionais de Contabilidade, aplicáveis às entidades financeiras, e de conformidade com os preceitos estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional -COSIF do Banco Central do Brasil, observando-se a Lei 11.795/2008, que rege as sociedades administrativas de consórcio, com Resolução BCB nº 2 de 12/08/2020, que dispõe sobre os procedimentos para elaboração, divulgação e remessa de demonstrações financeiras, Lei 4595/64, subsidiariamente a Lei 10406/02- Código Civil Brasileiro e, por analogia dos conceitos contidos, a lei das Sociedades por Ações (6404/76) e alterações conforme Lei 11638/2007, Lei 11941/2009 e Lei 13818/2019.
NOTA 3 -
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS DA ADMINISTRADORA
3.1 -
A apuração do resultado é reconhecida segundo o regime de competência de exercícios, exceto pela taxa de administração que é reconhecida quando do seu efetivo recebimento, de acordo o disposto no item 1.26.1.2 do COSIF.
3.2 -
As aplicações interfinanceiras de liquidez e os valores mobiliários estão registrados pelo valor de aplicação ou de aquisição acrescidos dos rendimentos incorridos até a data do balanço.
3.3 -
O Imobilizado é demonstrado ao custo corrigido monetariamente até 31/12/1995, mais as adições e baixas ocorridas até 30/06/2021 e sua depreciação é calculada pelo método linear, a qual contempla a vida útil econômica dos bens
Bens Taxas Deprec. 30/06/2021 31/12/2020
Custo Contábil Deprec. Acumulada Imobilizado Líquido Imobilizado Líquido
Instalações 10% 14.240,00 (10.984,28) 3.255,72 3.657,24
Móveis e Utensílios 10% 99.217,00 (73.413,65) 25.803,35 29.732,97
Proc. De Dados 20% 68.860,38 (56.573,92) 12.286,46 13.848,70
Máquinas e Equip. 10% 56.755,10 (16.559,56) 40.195,54 37.301,14
Veículos 20% 254.843,66 (190.250,59) 64.593,07 75.060,31
Benf. Imó. Terc. 4% 51.966,88 (2.889,06) 49.077,82 50.117,80
TOTAL 545.883,02 (350.671,06) 195.211,96 209.718,16
3.4 -
A provisão para Imposto de Renda é constituída á alíquota de 15% sobre o Lucro Real, acrescida do adicional previsto na legislação fiscal. A provisão para a Contribuição Social sobre o Lucro é constituída á alíquota de 9% sobre o lucro liquido ajustado, de acordo com a legislação vigente;
3.5 -
As provisões de férias e 13o salário, são constituídas com base na remuneração dos empregados, inclui as vencidas e proporcionais e os correspondentes encargos sociais e o adicional de um terço;
3.6 -
O Passivo Circulante é demonstrado por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas.
3.7 -
Os valores não retirados por Consorciados Desistentes e Excluídos, bem como, aqueles oriundos de Fundo de Reserva á disposição de consorciados ativos, relativos a grupos encerrados, encontram-se atualizados as taxas vigentes no mercado financeiro e estão inclusos e consignados sob a rubrica “Recursos não Procurados”, no montante de R$698.123,48.
3.8 -
O Capital Social, subscrito e integralizado esta dividido em 1.015.000 de quotas no valor de R$ 1,00 (um real) cada uma, pertencente a quotistas residentes no País.
Sócios R$ %
Telmo José Barbosa 1.010.000,00 99,5%
Mylene Lady Barbosa Maiote José 5.000,00 0,5%
TOTAL 1.015.000,00 100%
3.9 -
Levando-se em consideração que o limite de alavancagem das administradoras de consórcio estabelecido na Circular Bacen nº 3.524 de 03/02/2011 é de 6 (seis) vezes o valor de seu Patrimônio Liquido Ajustado obtido através dos seguintes fatores:
Saldo dos Grupos 6.816.882,53
( - ) Aplicação Financeira Vinculada a Contemplação (6.270.887,25)
Passivo Circulante da Administradora 1.520.285,53
( - ) Pendente de Recebimento em Cobrança Judicial (191.047,70)
( = ) RESULTADO 1.875.233,11
Divisor 6
( = ) RESULTADO DA DIVISÃO 312.538,85
( = ) Patrimônio Líquido Mínimo Exigido BACEN ( 1 ) 1.000.000,00
Patrimônio Líquido Junho 2020 1.181.949,53
( - ) Distribuição Lucros 0
( - ) Ajustes de Períodos Anteriores 0
Contas de Resultado Credoras (conta 7.0.0.00.00-9) 2.790.232,12
( - ) Contas de Resultado Devedoras (conta 8.0.0.00.00-8) (2.776.782,21)
( = ) Patrimônio Líq. Ajustado Dezembro/2018 ( 2 ) 1.195.399,44
LIMITE P/ ALAVANCAGEM ( 3 ) = ( 2 – 1) 195.399,44

3.10 -
Considerando que o limite de imobilização não pode ultrapassar 100% do Patrimônio Líquido Ajustado, apresentamos o seguinte calculo:
Ativo Permanente ( 1 ) 778.460,69
( = ) Patrimônio Líq. Ajustado Dezembro/2019 ( 2 ) 1.195.399,44
LIMITE DE IMOBILIZAÇÃO ( 3 ) = ( 2 – 1 ) 416.938,75
3.11 -
O Patrimônio Líquido é demonstrado pelo valor corrigido monetariamente até 31/12/1995, acrescido dos valores movimentados até 30/06/2021.
3.12 -
As demonstrações financeiras estão em conformidade com a regulamentação emanada do Banco Central do Brasil.
NOTA 4 -
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS DOS GRUPOS DE CONSÓRCIO
4.1 -
As Aplicações Financeiras Vinculadas são efetuadas exclusivamente em quotas do FUNDO ITAÚ EMPRESA TRUST RF REFERENCIADO DI FICFI, nos termos do artigo 6º da Circular Bacen nº 3.432/2009, sendo demonstradas pelos valores aplicados mais os rendimentos líquido auferidos até a data do balanço, observado o regime de competência
4.2 -
Os rendimentos das aplicações são rateados pelos grupos proporcionalmente aos seus saldos diários.
4.3 -
As demonstrações de recursos de consórcio e das variações nas disponibilidades dos grupos, consolidadas, são preparadas a partir das demonstrações individuais de cada grupo.
4.4 -
Os recursos coletados correspondem aos valores arrecadados dos grupos por ocasião do pagamento das prestações, reconhecidos mensalmente por regime de caixa.
4.5 -
Os recursos utilizados representam desembolsos efetuados por conta dos grupos de consórcio, para sua manutenção.
4.6 -
Os recursos a utilizar representam disponibilidades e direitos dos grupos de consórcio
4.7 -
A Taxa de Administração é apropriada de acordo com o pagamento das prestações, calculada por um percentual sobre o valor do bem objeto do consórcio que varia de acordo com a espécie do bem.
NOTA 5 -
GRUPOS DE CONSÓRCIO - INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES
30/JUN/2021 31/DEZ/2020
Nº de Grupos Administrados 8 09
Consorciados Ativos 2.030 2.221
Consorciados Contemplados 1.279 1.426
Consorciados Não Contemplados 565 795
Bens Pendentes no Período 86 101
Bens Pendentes no Período Corrente 100 105
Bens Entregue Total 1.193 1.325
Nº de Desistentes/Excluídos no Período 263 820
Nº de Desistentes/Excluídos Total 6.317 6.950
Nº de Quitados 652 707
Taxa de Inadimplência 2% 2%
A Taxa de Administração média praticada (bens móveis) é de 17%.
A Taxa de Administração média praticada (bens imóveis) é de 21%.
NOTA 6 -
COMPONENTE ORGANIZACIONAL DE OUVIDORIA
Conforme estabelecido pela Resolução BCB 28 de 2020, todas as principais providências já foram adotadas para a devida implantação de componente organizacional de Ouvidoria, citando-se, entre eles, a designação do diretor responsável e do ouvidor, o serviço DDG 0800-940.3636, e adequação dos documentos a que o consorciado tenha acesso e cartaz informativo nos pontos de venda.
NOTA 7 -
MANUAL DE CONTROLES INTERNOS
A Administradora mantém atualizado o manual de controles internos, onde se encontra registrado:
a-) O processo operacional da Administradora e dos Grupos de Consórcio;
b-) O gerenciamento de riscos, e
c-) O gerenciamento das contingências.
NOTA 8 -
INSTRUMENTOS FINANCEIROS
A Administradora não possui saldo de instrumentos financeiros derivativos em 30 de junho de 2021, cujas divulgações sejam requeridas nos termos das normas e instruções do Banco Central do Brasil.
NOTA 9 -
FATOS SUBSEQUENTES
A Administradora não apresenta eventos relevantes subsequentes ao fechamento de 30 de junho de 2021.


TELMO JOSÉ BARBOSA
Diretor Administrativo



MYLENE LADY BARBOSA MAIOTE JOSÉ
Diretora Financeira



RENATA REYNALDO SILVA
Contadora-CRC1SP192715/O-0
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Aos Dirigentes da
GROSCON ADMINISTRADORA DE CONSÓRCIOS LTDA.
Franca - SP

Examinamos as demonstrações contábeis da Groscon Administradora de Consórcios Ltda, em 30 de junho de 2021, que compreendem o balanço patrimonial e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, dos fluxos de caixa, das mutações do patrimônio líquido, dos recursos de consórcio consolidada e das variações nas disponibilidades de grupos consolidada para o semestre e exercício findos nessas datas, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo as principais políticas contábeis e outras informações elucidativas.

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Groscon Administradora de Consórcios Ltda., em 30 de junho de 2021, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre e exercício findo nessa data, bem como a posição patrimonial e financeira consolidada dos grupos de consórcio em 30 de junho de 2021 e as variações consolidadas das disponibilidades dos grupos de consórcio para os semestres e exercícios findos naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Base para Opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à empresa de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório dos auditores

A administração da Instituição é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração.
Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.
Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.

Principais Assuntos de Auditoria

Em nosso julgamento profissional, os assuntos abaixo relacionados foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações contábeis como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações contábeis e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.
- Gestão dos grupos de Consórcio, considerando os aspectos da utilização dos recursos de terceiros, bem como a projeção de encerramento dos grupos.
- Cumprimento dos limites de PLA e Capital Mínimo, bem como dos limites operacionais determinados pelo Banco Central do Brasil (Circular BACEN nº 3.524, de 03 de fevereiro de 2011).

Responsabilidade da Administração e da Governança sobre as Demonstrações Contábeis

A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a administradora continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis a não ser que a administração pretenda liquidar a companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.

Os responsáveis pela governança da administradora são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.

Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes.
As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.

Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso, identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia.

Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.



Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza significativa em relação a eventos ou circunstâncias que possam causar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da administradora. Se concluirmos que existe incerteza significativa devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a administradora a não mais se manter em continuidade operacional.

Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar consideravelmente nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas.

Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações contábeis do exercício corrente, e que, dessa maneira constituem os Principais Assuntos de Auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.


Araçatuba, 27 de agosto de 2021.

Andrade, Nogueira & Associados - Auditores e Consultores

ALBERTO FRANCISCO COSTA ARLINDO LEAL DE ANDRADE
Contador CRC-1SP164292/O-0 Contador CRC-1SP114789/O-3
Auditor Independente - CVM 10.600 Auditor Assistente